WWW.NET.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Интернет ресурсы
 

« ...»

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

1. Теоретические основы страхования

1.1. Сущность страхования. Особенности страховых

операций

1.2. Виды страхования

1.3. Правовое регулирование страхования

Контрольные вопросы и задания

2. Страховой рынок

2.1. Структура страхового рынка

2.2. Бухгалтерский учет операций страхования иного, чем страхование жизни

2.3. Организация страховой деятельности

2.4. Третьи лица в страховании

2.5. Офшорное страхование

Контрольные вопросы и задания

3. Риски во внешнеэкономической деятельности и их страхование

3.1. Понятие страхового риска

3.2. Страхование риска неплатежа

3.3. Классификация рисков

3.4. Методы страхования рисков

3.5. Взаимоотношения банков и страховых организаций......... 109 Контрольные вопросы и задания

4. Условия сделок и типовые контракты в страховании внешнеэкономической деятельности

4.1. Внешнеэкономические связи как объект страхования

4 Оглавление

4.2. Особенности внешнеторговых операций

4.3. Базисные условия поставок товаров:

ИНКОТЕРМС 2000

Контрольные вопросы и задания

5. Страхование транспортного обеспечения международных перевозок



5.1. Транспортное обеспечение международных перевозок

5.2. Страхование грузов

5.3. Страхование ответственности судовладельца

5.4. Страхование при туристических поездках

Контрольные вопросы и задания

Приложения

Приложение 1. Инструкция «Оформление полиса по страхованию лиц, выезжающих за рубеж»

Приложение 2. Расчет страховой премии

Приложение 3. Страховые тарифы (условные)

Приложение 4. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов

Словарь терминов

Литература

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночной экономики хозяйствующие субъекты ведут предпринимательскую деятельность на свой риск и должны обеспе чить финансовую стабильность самостоятельно.

Риски являются составной частью деятельности предприятия.

Величина прибыльности и степень финансовой устойчивости зави сят от возможности предпринимателя предвидеть риск, оценить его последствия и эффективно им управлять. У предпринимателя объек тивно возникает потребность в страховой защите имущества и иных имущественных интересов.

По мере стабилизации и развития экономики закономерно воз растают потребности в страховании, которые выражаются в перехо де от эпизодического страхования, страхования отдельных рисков к системе страховой защиты предприятия и организации корпоратив ного страхования.

Зарубежный опыт свидетельствует, что предприятия страхуют до 95 % потенциальных рисков. Такая организация страховой защиты корпоративных интересов требует ощутимых отвлечений финансо вых ресурсов предприятий, поэтому финансово приемлемой фор мой страховой защиты становится организация страховых отноше ний на некоммерческой основе, которая обеспечивается взаимным страхованием.

Цель дисциплины заключается в формировании знаний в облас ти страхования внешнеэкономической деятельности.

Страхование внешнеэкономической деятельности как наука пред ставляет собой сложный комплекс знаний, включающий экономичес кую теорию, экономику предприятия, риск менеджмент, страхование, актуарные расчеты, страховую социологию, этику и психологию стра хования и другие международные экономические, в том числе ва лютно кредитные и финансовые отношения.

6 Предисловие В результате изучения дисциплины вы ознакомитесь с законода тельной базой страхования, правилами страхования, условиями орга низации страховых компаний, финансовой моделью деятельности страховых компаний.

Кроме того, вы будете знать:

• основы страхования;

• формы страхования;

• страховые продукты;

• теорию взаимного страхования;

• современный рынок корпоративного и взаимного страхования и тенденции его развития;

• правовые основы страхования;

• основы взаимоотношения банков и страховых организаций;

• особенности внешнеторговых операций;

• особенности применения терминов ИНКОТЕРМС 2000;

• назначение и практику транспортно экспедиторского обслу живания;

• правовые основы страхования ответственности судовладельца;

• особенности пулового перестрахования;

• основы финансов общества взаимного страхования.

Вы также научитесь:

• идентифицировать риски страхования;

• оценивать страховой продукт;

• выделять объекты транспортного страхования;

• заключать договор страхования, в том числе на страхование грузов;

• определять условия организации страховых компаний;

• осуществлять страхование при туристических поездках;

• обосновывать необходимость организации страховых компа ний;

• разрабатывать учредительные документы страховых компаний.

Предисловие

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ 1 СТРАХОВАНИЯ

1.1. Сущность страхования. Особенности страховых операций Страхование — одна из древнейших категорий общественных от ношений. Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. В резуль тате возникла идея возмещения материального ущерба путем соли дарной раскладки между заинтересованными владельцами имуще ства.

Многолетние наблюдения позволили сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности несения ущерба. При этом число заинтересованных в страховании хозяйств зачастую превышает число пострадавших от бедствий.

И чем больше индивидов участвует в раскладке ущерба, тем мень шая доля средств приходится на одного участника. Так возникло стра хование, сущность которого сводится к солидарной замкнутой рас кладке ущерба.

Международная торговля, как товарами, так и услугами, переме щение людей и движение капитала в настоящее время немыслимы без страхования, которое служит неотъемлемой частью международ ных торговых контрактов. При перевозке грузов или поставке про 8 Глава 1. Теоретические основы страхования мышленного оборудования, инвестировании или обычной поездке за рубеж требуется защита от рисков, непредвиденных обстоятельств.

В связи с этим возникает необходимость формирования специаль ного фонда для покрытия убытков, т.е. страхового фонда.

Аккумулированные средства могут использоваться не только для покрытия убытков, но и для инвестирования в различных формах.

Таким образом, можно констатировать, что страхование это — особый вид хозяйственной деятельности.

К важнейшим особенностям страхования относятся:

• целевое финансирование и использование средств. Матери альный ущерб возмещается лишь в строго оговоренных случа ях и размерах. В связи с этим включение в контракт различ ных валютных оговорок не входит в понятие «страхование»

как особого вида экономической деятельности;

• вероятностный характер, обусловленный тем, что заранее не известны ни срок наступления страхового события, ни размер убытков, ни то, чей конкретно материальный интерес и в ка кой степени затронет страхование;

• материальная заинтересованность субъекта страхования в бла гополучном исходе страхуемого мероприятия.

Объектом страхования, как правило, является чей то материаль ный интерес. При имущественном страховании в качестве страхова теля обычно выступает собственник имущества, которое он страху ет, однако им может быть и лицо, арендующее имущество или взявшее его в залог. Главная обязанность страхователя связана с уплатой взно сов для создания фонда, из которого он имеет право получить воз мещение при наступлении событий, наносящих ущерб.

Созданный страхователями фонд может формироваться по дого воренности между ними и управляться совместно. В этом случае имеет место так называемое взаимное страхование, при котором стра хователи формально считаются собственниками страхового фонда.





Первоначальной формой взаимного страхования была раскладочная система страхования: суммы возникших в течение года убытков от огня, разбойных действий и стихийных бедствий распределялись для возмещения между страхователями. При этом годовые взносы каж дого участника страхования не фиксировались и, следовательно, были непредсказуемы.

Со временем формирование страхового фонда стало осуществ ляться в основном с помощью заранее определенных взносов. Уп равление этим фондом осложнилось и все больше обособлялось от страхователей, становясь самостоятельной сферой экономической

1.1. Сущность страхования. Особенности страхования операций деятельности. Его стали осуществлять специализированные страхов щики, цель которых — не столько распределение убытков между стра хователями, сколько получение прибыли.

Взносы, собранные страховщиком и создающие основу страхо вого фонда, в международной практике называются страховыми пре миями (insurance premium). Страховая премия представляет собой плату за принятие страховщиком на себя обязательств возместить ущерб, нанесенный имуществу страхователя.

Размер страховой премии зависит прежде всего от степени риска по страховой сделке и фиксируется в страховом полисе (insurance policy), который выдается страховщиком страхователю и подтверж дает заключение сделки страхования.

В страховом полисе помимо размера страховой премии оговариваются следующие условия:

конкретные риски, по которым страховщик обязан возместить ущерб. Под риском понимается вероятное событие или сово купность событий, на случай наступления которых проводится страхование. Страховщик возмещает ущерб только при наступ лении оговоренного в полисе события — страхового случая;

страховая оценка, т.е. определенная стоимость застрахованно го имущества. Имущество, как правило, страхуется не на всю стоимость. Застрахованная часть стоимости имущества пред ставляет собой страховую сумму. Кроме того, устанавливается доля, возмещение которой осуществляет сам страхователь, а не страховщик. Эта доля называется франшизой (franchise) и выражается в виде либо фиксированной суммы, либо фикси рованного процента от страховой оценки.

При наступлении страхового случая страховщик обязан выпла тить конкретную сумму страхового возмещения, определяемую исхо дя из размера страховой суммы и страхового ущерба, который пред ставляет собой материальные потери страхователя в результате страхового случая.

Прибыль страховых компаний формируется главным образом из двух источников: собственно страховой деятельности и инвестици онной деятельности.

В первом случае прибыль возникает в результате превышения сумм аккумулированных страховых премий и полученных регрессных взно сов над суммами выплаченных страховых возмещений и админист ративных расходов, а во втором — в результате операций с ценными бумагами и т.п.

Всем страховым операциям присущи общие свойства, которые должны отражаться в системе признания и оценки. Приобретатель 10 Глава 1. Теоретические основы страхования страховки (страхователь) производит платеж (страховую премию) в пользу страховщика за договор страхования, причем этот платеж обычно осуществляется при заключении договора (в страховании ином, чем страхование жизни) или периодически в течение срока действия договора (в страховании жизни). Страховщик в свою оче редь обязуется выплатить страхователям определенную сумму в слу чае наступления оговоренного события в течение срока, указанного в договоре страхования. Как правило, страхователь имеет право до срочно расторгнуть договор страхования, и при этом он может полу чить, а может и не получить возмещение выплаченных им страховых премий. Страховщик же, как правило, не имеет права на досрочное расторжение договора страхования. В течение срока действия дого вора страхования страховщики обычно оказывают ряд дополнитель ных услуг, таких как управление инвестициями, работа со страховы ми претензиями, помощь в судебных тяжбах и консультирование по вопросам контролирования убытков.

Неотъемлемыми атрибутами страховой деятельности являются неопределенность и диверсификация. При заключении конкретного договора страхования неизвестны такие факторы, как время наступ ления, факт и периодичность наступления заранее оговоренных в договоре будущих событий, а также сумма, подлежащая выплате в случае их наступления. Страховщик пытается диверсифицировать этот риск, страхуя большое число клиентов. Страховщик рассчиты вает на то, что сумма полученных страховых премий и прибыли от инвестиций, полученной за период между сбором премий и выпла той страхового возмещения, будет достаточной для того, чтобы рас считаться по выплатам страхового возмещения и обеспечить ему некоторую прибыль. Страховая компания может также пытаться раз нести риск по времени, рассчитывая на то, что страховых премий, собранных за несколько периодов, хватит и на покрытие страховых выплат, и, опять же, на собственную прибыль.

1.2. Виды страхования Многообразие объектов, подлежащих страхованию, различия в объеме страховой ответственности и категориях страхователей дела ют необходимой классификацию взаимосвязанных, соподчиненных понятий в области страхования. В зависимости от критерия, лежа щего в основе классификации, различают деление по объектам стра хования и по объему страховой ответственности.

1.2. Виды страхования Объектами страхования могут быть личность человека (его жизнь и рабочая сила), имущество и денежное состояние. Соответственно различают:

• личное страхование;

• страхование имущества;

• страхование ответственности.

Ответственность страховой компании по отношению к страхо вателю состоит или в возмещении ущерба, или в выплате согласо ванной суммы.

На этом основании разграничивают:

• страхование ущерба;

• страхование на определенную сумму.

При страховании ущерба возмещению подлежат конкретно дока занные суммы потерь, т.е. происходит конкретное покрытие потреб ности в пределах страховой суммы. В случае страхования на опреде ленную сумму речь идет об абстрактном покрытии потребности, так как согласованная в договоре страховая сумма определяется не сто имостью утраченных материальных ценностей, а желанием страхо вателя и его платежеспособностью.

При личном страховании объектами страхования являются жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Страхователь заключает дого вор страхования определенного лица, которым может являться или сам страхователь, или какое либо третье лицо.

В личном страхова нии выделяют страхование:

• жизни;

• от несчастных случаев;

• на случай болезни и др.

Частным случаем личного страхования является аннуитет, пре дусматривающий текущие выплаты в период действия договора стра хования.

Договоры страхования жизни заключают на срок не менее года и, как правило, считают долговременными.

Страхование от несчастных случаев и болезней предусматривает выплату страхового возмещения в виде полной или частичной ком пенсации дополнительных расходов застрахованного или выплату фиксированной суммы при наступлении следующих обстоятельств:

• нанесении вреда здоровью вследствие несчастного случая;

• смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

• постоянной или временной утрате трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая или болезни.

12 Глава 1. Теоретические основы страхования Возможна комбинация в договоре обоих видов страхового возме щения: выплаты фиксированной суммы и возмещения дополнитель ных расходов.

Медицинское страхование обеспечивает полную или частичную компенсацию дополнительных расходов застрахованного в связи с обращением в медицинское учреждение за услугами, в дополнение к тем, что граждане получают в рамках обязательного медицинского страхования. Обычно страховые компании, занимающиеся добро вольным медицинским страхованием, предлагают несколько про грамм медицинского страхования различной стоимости.

При имущественном страховании, объектом которого выступают раз личные виды собственности юридических и физических лиц, всегда необходима точная страховая оценка имущества и ущерба. Имущество страхователя находится при этом в его владении, распоряжении и (или) пользовании. Страховое возмещение не должно превышать страховой суммы, а страховая сумма — страховой оценки. Цель имущественного страхования заключается в возмещении страхователю прямого или кос венного убытка.

Прямой убыток проявляется в потере или обесценении застрахо ванного имущества в результате страхового случая. Он поддается оценке и чаще выражается в материальной форме. Помимо этого в прямой убыток включаются затраты страхователя на спасение иму щества и восстановление его свойств, произведенные во время и по причине страхового случая.

Косвенный убыток — это недополученный доход, как правило, вследствие прямого убытка. Он возникает из за временной останов ки процесса производства, невыполнения обязательств перед контр агентами, приведшего к уплате неустойки, и т.п.

Правила имущественного страхования существенно различаются в зависимости от вида имущества и связанных с ним рисков.

Юридические лица обычно осуществляют страхование производ ственных помещений и незавершенного строительства от огня и сти хийных бедствий, оборудования от поломок, транспортных средств от аварий и т.д.

Объектом имущественного страхования могут выступать ценные бумаги, финансовое положение фирмы. Последнее страхуется от ущерба, который может возникнуть в результате забастовок, злоупот реблений служащих, а также невыполнения контрагентом своих обя зательств и др.

Имущественное страхование включает страхование:

• средств наземного транспорта;

1.2. Виды страхования

• средств воздушного транспорта;

• средств водного транспорта;

• грузов;

• других видов имущества;

• финансовых рисков.

Во всех видах имущественного страхования объектом выступают имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владе нием, пользованием и распоряжением данным имуществом.

Транспортные средства страхуют на случай повреждения или унич тожения (угона или кражи). При страховании воздушных и водных транспортных средств в страховой сумме учитывают стоимость мо торов, мебели, внутренней отделки, оборудования и прочих элемен тов.

Страхование грузов гарантирует страхователю возмещение расхо дов в случае повреждения, уничтожения или продажи груза незави симо от способа его транспортировки.

При страховании финансовых рисков страховая компания компен сирует полную или частичную потерю доходов и дополнительные расходы страхователя в случаях:

остановки производства или сокращения объема производства в результате событий, обозначенных в договоре;

безработицы (для физических лиц);

банкротства;

непредвиденных расходов;

неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом договорных обязательств по отношению к страхователю, яв ляющемуся кредитором по сделке;

понесенных застрахованным лицом судебных издержек;

иных событий, связанных с потерей дохода и дополнительны ми расходами.

Страхование ответственности возникает при совершении опреде ленных неправильных действий страхователем или его бездействии и представляет собой его обязанность возместить ущерб каким либо юридическим и физическим лицам. В отличие от имущественного страхования в этом случае объектом страховых отношений является не собственность, которой может быть нанесен ущерб, а экономи ческий интерес в его денежном выражении. Цель страхования от ветственности заключается в компенсации затрат, которые страхо ватель должен понести по закону или по решению суда в пользу лиц, которым нанесен ущерб или вред. Страховая сумма не может быть оценена до страхового случая, например, страхование ответственно 14 Глава 1. Теоретические основы страхования сти владельцев автотранспортных средств. Помимо суммы возмеще ния ущерба третьим лицам могут быть возмещены и издержки стра хователя, связанные с судопроизводством.

Объектами страхования ответственности могут выступать:

• гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств;

• гражданская ответственность перевозчика;

• гражданская ответственность предприятия;

• гражданская ответственность предприятий — источников по вышенной опасности;

• профессиональная ответственность;

• иные виды гражданской ответственности.

Страхование гражданской ответственности имеет объектом иму щественные интересы лиц, в пользу которых заключен страховой договор, связанные с обязанностью возмещения ущерба, нанесен ного этими субъектами третьим лицам. Гражданский кодекс РФ пре дусматривает обязательность возмещения не только имущественно го ущерба, но и вреда, нанесенного здоровью или жизни граждан, потери дохода, морального ущерба. Наиболее массовой формой стра хования гражданской ответственности в мире является страхование гражданской ответственности автовладельцев.

В отличие от страхования гражданской ответственности, страхо вание профессиональной ответственности касается некоторых видов профессиональной деятельности, субъекты которой по закону долж ны возмещать ущерб, нанесенный ими третьим лицам — клиентам.

Этот вид страхования обязателен, т.е. предписывается законом для индивидуально практикующих нотариусов, врачей и пр.

Закон допускает комбинирование отдельных видов страховой де ятельности, относящихся к одному объекту и подлежащих лицензи рованию в комплексе.

1. Страхование жизни.

1.1. Страхование жизни.

1.2. Страхование от несчастных случаев и болезней.

1.3. Медицинское страхование.

2. Страхование от несчастных случаев и болезней.

2.1. Страхование от несчастных случаев и болезней.

2.2. Медицинское страхование.

3. Страхование средств наземного транспорта.

3.1. Страхование средств наземного транспорта.

3.2. Страхование грузов.

1.2. Виды страхования

3.3. Страхование гражданской ответственности владельцев ав тотранспортных средств.

3.4. Страхование от несчастных случаев и болезней.

4. Страхование средств воздушного транспорта.

4.1. Страхование от несчастных случаев и болезней.

4.2. Страхование средств воздушного транспорта.

4.3. Страхование грузов.

4.4. Страхование гражданской ответственности перевозчика.

5. Страхование средств водного транспорта.

5.1. Страхование от несчастных случаев и болезней.

5.2. Страхование средств водного транспорта.

5.3. Страхование грузов.

5.4. Страхование гражданской ответственности перевозчика.

6. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных.

6.1. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных.

6.2. Страхование иных видов гражданской ответственности, кроме перечисленных.

6.3. Страхование рисков.

Обязательное и добровольное страхование. Страхование, осуществ ляемое в силу закона, называют обязательным. В России виды, условия и порядок обязательного страхования установлены соответствующими федеральными законами. Объектами обязательного страхования могут быть жизнь, здоровье, имущество, гражданская ответственность. Граж данским кодексом РФ предусмотрена возможность обязательного го сударственного страхования здоровья, жизни, имущества государствен ных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование производится за счет бюджетных средств. В остальных слу чаях обязательное страхование осуществляется за счет тех лиц, на кото рые законом возложена обязанность страхования.

Обязательное страхование предполагает заключение договора страхования лицом, на которое эта обязанность возложена законом.

Минимальные размеры страховых сумм и объекты, подлежащие обя зательному страхованию, определяются соответствующими законами.

Все перечисленные обстоятельства отличают обязательное стра хование от добровольного, которое базируется на договоре между страхователем и страховщиком. При добровольном страховании стра хователь самостоятельно решает вопрос о заключении договора и по своему усмотрению выбирает страховщика. Страховщик в этом слу чае тоже имеет право принять или не принять риск страхования.

Правила добровольного страхования страховщик устанавливает са мостоятельно в соответствии с действующим законодательством.

16 Глава 1. Теоретические основы страхования Первичное страхование и перестрахование. Деятельность страхо вых компаний развивается в двух сферах — первичного страхования и перестрахования.

Первичное страхование заключается в оказании страховой защи ты клиентам и представляет собой сферу деятельности большинства страховых компаний.

Наряду с первичным страхованием на индивидуальной основе практикуют страхование на коллективной основе, весьма актуаль ное в том случае, когда страхуемый риск слишком велик для отдель ного страховщика. При таких обстоятельствах компания, в которую обратился страхователь, обычно привлекает в качестве сострахов щиков другие страховые компании. Так, крупные промышленные риски, как правило, подлежат совместному страхованию.

При совместном страховании его условия и тарифы едины для всех. Одна страховая компания обычно выполняет роль ведущего страховщика. Она вступает в переговоры со страхователем, получает и распределяет страховые премии, урегулирует страховые случаи.

Доля каждого страховщика в погашении ущерба соответствует доле страхового риска, взятой им на себя по договору. Важно отметить, что каждый страховщик несет ответственность перед страхователем за свою часть страхуемого риска. Состраховщики не связаны друг с другом солидарной ответственностью.

Перестрахование предполагает передачу риска одним страховщи ком другому. Потребность в этом обычно возникает, когда обязатель ства по договорам страхования превосходят финансовые ресурсы ком пании и требуется передать часть риска вместе с соответствующей частью страховой премии.

Перестрахование существенно расширяет возможности страхов щиков в принятии крупных рисков. Через сострахование и перестра хование даже очень значительный риск распределяют, раскладывая его на десятки и сотни страховых обществ. Отношения по перестра хованию оформляют перестраховочным договором.

Обычно первичные страховщики охотно перестраховывают друг друга. Вместе с тем существуют специальные компании, которые занимаются исключительно перестрахованием.

Перестрахование имеет важную юридическую особенность: от ветственность по страхуемому риску перед страхователем полнос тью несет первичный страховщик, несмотря на то что договор пере страхован. Клиент, как правило, даже не знает о перестраховании договора, поскольку это внутреннее дело страховых компаний, ко торое не касается первичных (оригинальных) рисков.

1.3. Правовое регулирование страхования Перестрахование риска зачастую бывает многократным. Дальней шую передачу риска на перестрахование называют ретроцессией.

1.3. Правовое регулирование страхования Страхование представляет собой систему отношений, призванных защищать имущественные интересы граждан, предприятий, учреж дений, организаций путем формирования за счет уплачиваемых ими взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения убыт ков и выплаты страховых сумм участвующим в страховании лицам, при наступлении страхового случая.

При заключении договора страхования данные экономические от ношения приобретают правовую форму. Субъектами отношений в этом случае выступают физические и юридические лица, а объектами — материальные и нематериальные ценности. В силу этого страховые пра воотношения попадают в сферу действия гражданского права (взаимо отношения страховых компаний с бюджетом, органами государствен ного управления, банками регулируются финансовой, государственной, административной и другими отраслями права).

Каждый договор страхования несет в себе коммерческий, финан совый, обслуживающий (сервисный) и рисковый элементы. Стра ховщик получает авансовый платеж (коммерческий элемент), кото рый может быть вложен в инвестиции до тех пор, пока не потребуются средства на производство страховых выплат (финансовый элемент).

Страховщик, кроме того, принимает на себя обязательство произве сти выплату в случае наступления определенных событий в буду щем, а также оказывать другие услуги (рисковый и сервисный эле менты). Относительная значимость этих элементов варьируется в зависимости от конкретного договора страхования, но они присут ствуют во всех договорах.

Свои активы и обязательства страховщик получает от отдельных держателей страховых полисов, однако среди страховщиков при рас смотрении вопросов признания и оценки принято иметь дело с груп пами схожих договоров страхования (так называемыми «блоками», или «журналами учета», договоров страхования). Как правило, жур нал представляет собой пакет однородных договоров страхования, заключенных в течение определенного периода (чаще всего, года).

Использование понятия журнала договоров страхования вполне со гласуется с принципами ценообразования и управления договорами страхования, а также с ролью диверсификации риска.

18 Глава 1. Теоретические основы страхования Сложившаяся система признания и оценки объединяет договоры страхования в две группы:

1) договоры страхования иного, чем страхование жизни (общего страхования);

2) договоры страхования жизни.

Однако ряд договоров страхования, в том числе страхования здо ровья, обладают характеристиками, которые позволяют их отнести как к договорам общего страхования, так и к договорам страхования жизни. Например, некоторые договоры страхования жизни заключа ются на короткий срок (невозобновляемое срочное страхование жиз ни) и схожи с договорами страхования иного, чем страхование жизни.

Некоторыми договорами страхования жизни страховщику предостав ляются ограниченные возможности по изменению цены контракта, хотя, как правило, страховщик не имеет прав на досрочное растор жение договора. Некоторые договоры общего страхования заключа ются на несколько периодов и могут содержать положения о возвра те средств страхователям на основе данных о страховых выплатах прошлых периодов.

Ряд различий между договорами общего страхования и страхова ния жизни создает определенные трудности финансового учета.

Договоры заключаются на разное страховое покрытие, на разные сро ки и с разной структурой премий. Более того, модели и договоренно сти финансового учета этих двух категорий страхования развивались независимо друг от друга, что отражает исторически сложившийся во многих странах запрет на продажу полисов общего страхования и страхования жизни одной и той же компанией.

1.3.1. Заключение договора страхования Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязан при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязан уплатить страховые взносы в установленные сроки. Причем в содержании договора проявляется специфичность страховой дея тельности. Если во всех сферах предпринимательства договор огова ривает строгое исполнение своих обязательств всеми участниками сделки, то в договоре страхования обязанность страхователя по уп лате страховых взносов безоговорочна, а обязанность страховщика по страховой выплате выполнится только при наступлении страхо вого случая во время действия договора.

1.3. Правовое регулирование страхования Заключение договора страхования связано с рядом действий стра хователя и страховщика.

Первым шагом страхователя к началу отношений по приобрете нию страховой услуги является подача заявления на страхование.

Причем законодательство оговаривает возможность его устной фор мы. С точки зрения экономических рыночных отношений заявление служит подтверждением наличия у клиента денег и желания заплатить их за страховую услугу, предоставляемую конкретным страховщи ком. С юридической точки зрения подача заявления представляет собой формальное начало отношений между ними. Заявление отра жает основные характеристики объекта страхования и те аспекты, которые будут составлять содержание существенных условий дого вора страхования.

С момента подачи заявления до заключения договора может прой ти некоторое время, в течение которого страхователь принимает окон чательное решение в отношении предстоящей сделки, а страховщик проверяет сведения, указанные в заявлении.

Одним из основных принципов страхования является принцип высшей добросовестности, в соответствии с которым страхователь и страховщик должны быть предельно честны друг с другом. Страхо ватель обязан предоставить страховщику полную и достоверную ин формацию об объекте страхования, которая учитывается при оценке риска, а также сообщать обо всех существенных изменениях (невы полнение данного условия ведет к отказу в страховой защите или расторжению уже действующего договора. При этом по закону стра хователь будет обязан возместить страховщику причиненные рас торжением договора убытки). Со своей стороны страховщик имеет право не только производить осмотр страхуемого имущества, но и в необходимых случаях назначать экспертизу.

Если и страхователь, и страховщик приняли положительное ре шение в отношении заключаемого договора, то страховщик знако мит страхователя с Общими условиями или Правилами страхова ния. Если страхователя устраивают предлагаемые страховщиком условия, то последний оформляет договор страхования. Причем стра хователь может высказать свои замечания и предложения по отдель ным положениям договора. Если они принципиальны для страхова теля и страховщик согласен их принять, то эти уточнения вносятся в договор страхования и стороны подписывают договор. Если согла сия по этим положениям не достигнуто, то сделка прерывается.

В случае подписания договора оформляется страховой полис, кото рый после уплаты страхового взноса передается страхователю.

20 Глава 1. Теоретические основы страхования Таким образом, договор страхования служит основным докумен том, регулирующим отношения страхователя и страховщика.

В соответствии с законодательством любой договор вступает в действие только после достижения сторонами согласия по всем су щественным условиям.

Гражданский кодекс определяет следующие условия договора страхования в качестве существенных:

• характер страховых случаев;

• страховая сумма;

• срок действия договора;

• в имущественном страховании — объект страхования, в лич ном страховании — застрахованное лицо.

При недостижении согласия хотя бы по одному из существенных условий договор считается незаключенным. Все остальные условия несущественны. Они имеются в любом договоре и представляют со бой индивидуальные условия, которые могут быть внесены в дого вор по желанию страхователя или страховщика дополнительно.

К несущественным условиям относятся, например, размер страхо вых взносов и порядок их уплаты, порядок осуществления страхо вой выплаты, права и обязанности сторон, территория страховой защиты, порядок внесения изменений в договор, последствия неис полнения или ненадлежащего исполнения сторонами обязательств по договору, порядок урегулирования споров, исключения из стра ховой защиты.

Принципиальное значение имеют время вступления договора в силу и время прекращения его действия.

Договор страхования вступает в силу:

при уплате наличными — либо с момента внесения денег в кассу, либо с 00 часов дня, следующего за днем уплаты взно сов;

при внесении взносов безналичным путем — либо с момента поступления средств на расчетный счет страховщика, либо с 00 часов следующего дня.

Конкретный вариант определения момента превращения фор мальных страховых отношений в реальные каждая страховая компа ния выбирает сама, главным же является то, что договор страхова ния вступает в силу только после уплаты страхового взноса.

Окончание действия договора может быть связано либо с прекра щением его действия, либо в связи с признанием его недействитель ным. Недействительность договора признается судом.

Договор прекращает свое действие, если:

истек срок страхования;

1.3. Правовое регулирование страхования страховщик в связи со страховым случаем произвел выплату в полном объеме;

какой либо стороной не соблюдались его условия (например, неуплата страхователем очередного взноса);

произошла смена собственника застрахованного имущества (новый собственник может не захотеть страховать имущество или предпочесть другого страховщика);

страхователь умер;

страховщик или страхователь — юридическое лицо обанкро тился или ликвидировался;

договор страхования признан недействительным. Договор стра хования признается недействительным, если он был заключен после наступления страхового случая или объектом страхова ния явилось имущество, подлежащее конфискации.

Заключение договора страхования накладывает на страхователя и страховщика определенные обязательства.

В соответствии с зако нодательством страхователь обязан:

• при заключении договора страхования и в период его действия сообщать страховщику об известных обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех за ключенных и заключаемых договорах страхования в отноше нии данного объекта страхования;

• своевременно вносить страховые взносы;

• принимать необходимые меры при наступлении страхового случая по предотвращению и уменьшению ущерба застрахо ванному имуществу;

• сообщить страховщику о страховом случае в сроки, установ ленные договором страхования.

В соответствии с нормами российского законодательства стра ховщик обязан:

• ознакомить страхователя с Правилами страхования;

• не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных зако нодательством РФ;

• при наступлении страхового случая своевременно произвести страховую выплату. Если сроки выплаты будут нарушены, стра ховщик обязан уплатить страхователю штраф;

• возместить расходы, произведенные страхователем при стра ховом случае, для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено Правилами страхования. При этом расходы в 22 Глава 1. Теоретические основы страхования части, превышающей размер причиненного ущерба, не возме щаются;

• перезаключить по заявлению страхователя договор, если стра хователь провел мероприятия, которые уменьшили риск на ступления страхового случая и размер возможного ущерба за страхованному имуществу, либо увеличилась действительная стоимость имущества.

Таким образом, при наступлении страхового случая страхователь должен немедленно обратиться за помощью в компетентные орга ны, а также самостоятельно предпринять возможные меры по со кращению размеров ущерба. В установленные договором сроки он должен известить о происшествии страховщика, подать соответству ющее заявление и сохранить пострадавшее имущество до приезда представителя страховщика в том виде, в каком оно оказалось после страхового случая. Представитель страховщика должен иметь воз можность осмотреть имущество и получить всю необходимую ин формацию и документы. Страховщик может проводить самостоя тельное расследование обстоятельств страхового случая, обращаясь к предприятиям и организациям, которые располагают информаци ей об обстоятельствах происшествия. На основании полученных дан ных оформляется страховой акт, который служит базой для опреде ления суммы страховой выплаты.

В соответствии с законодательством страховщик освобождается от страховой выплаты, если страховой случай произошел вследствие:

воздействия ядерного взрыва или радиоактивного заражения; воен ных действий или маневров; гражданской войны, народных волне ний или забастовок; конфискации, ареста или уничтожения органа ми власти застрахованного имущества.

Страховщик также освобождается от страховой выплаты, если страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об объекте страхования, совершил умышленные действия или преступ ления, направленные на наступление страхового случая. Если по добные действия (умышленные действия или преступления) совер шены застрахованным лицом или выгодоприобретателем по договору, страховщик также освобождается от страховой выплаты. И, нако нец, выплаты страховщиком не производятся, если страхователь получил возмещение ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении ущерба.

При отказе в страховой выплате страховщик должен сообщить страхователю о принятом решении письменно, обязательно обосно

1.3. Правовое регулирование страхования вав причины отказа. Страхователь имеет право обжаловать действия страховщика в суд.

Страховой интерес. Предпосылкой для заключения договора стра хования служат индивидуальный, коллективный или общественный страховые интересы.

Страховые интересы индивида или семьи заключаются в страхо вании:

• жизни и здоровья (страховщик оплачивает стоимость лечения и медицинского обслуживания индивида или целой семьи);

• транспортных средств в личном пользовании (страховщик оп лачивает расходы по лечению и медицинскому обслуживанию в связи с дорожно транспортным происшествием, ремонт ав томобиля, возмещает материальный ущерб третьим лицам в связи с эксплуатацией источника повышенной опасности);

• жилья и домашнего имущества (страховщик оплачивает ущерб, причиненный гибелью или повреждением указанных объек тов от пожара, взрыва и т.п., а также возмещает ущерб третьим лицам в порядке гражданской ответственности);

• платежеспособности (страховщик компенсирует убытки, по несенные застрахованным вследствие неплатежеспособности должников).

Страховые интересы предприятий выражаются в потребности стра ховать:

• имущество от пожара, взрыва, аварий и стихийных бедствий;

• ответственность за качество произведенной продукции (вы полненных работ, оказанных услуг) и ущерб, нанесенный дея тельностью предприятия окружающей среде;

• потерю прибыли в случае остановки производства по различ ным причинам.

В имущественном страховании страховой интерес обычно обу словлен юридически признанным отношением к объекту страхова ния, например правом владения, аренды, лизинга и т.п., и ограни чен стоимостью имущества.

При страховании жизни каждый индивидуум имеет неограничен ный страховой интерес в собственной жизни и вправе застраховать ее на любую сумму, какую пожелает (при условии, что он здоров с медицинской точки зрения) и способен позволить с точки зрения выплаты страховой премии. Он имеет страховой интерес в жизни своего супруга, и наоборот, но не имеет страхового интереса в жизни своих детей и других родственников. Во многих странах страхование детей запрещено законом.



Похожие работы:

«ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ "ФИНАНСОВАЯ МАТЕМАТИКА" Целями дисциплины "Финансовая математика" являются: Усвоение основных понятий и способов количественного анализа финансовых операций, методы и техника финансово-экономических расчетов, выявление зависимости коне...»

«ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПТИЦЕВОДСТВА А Р М Я Н С К О Й С С Р В 12-ой П Я Т И Л Е Т К Е jк С. Р. АСАТУРЯН Осуществление рациональной системы ведения птицеводства позволит.значительно узеличить производство продукции и о...»

«Г.Б. Клейнер Менеджериальная революция и институты Трансформационный кризис конца 1980-х – начала 1990-х, корпоративный кризис конца 1990-х – начала 2000-х и мировой общеэкономический кризис конца 2000-х –...»

«62404 Public Disclosure Authorized Государственный комитет по инвестициям и управлению государственным имуществом Республики Таджикистан Public Disclosure Authorized ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ О ПРОВЕРКАХ Public...»

«УДК 332.13 ОЦЕНКА ПОТЕНЦИАЛА ТЕПЛОСБЕРЕЖЕНИЯ: РЕГИОНАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ И ВОЗМОЖНОСТИ ТЭБ Виктор Николаевич Чурашев Институт экономики и организации промышленного производства СО РАН, 630090, Россия, г. Новосибирск, пр. Лаврентьева, 17, кандидат экономических наук, ведущий научный сотрудник, тел. (383)33...»

«1 МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ В.Я.ГОРИНА" РАБОЧАЯ ПРОГРАММА...»

«Серия 5. Социально-экономические науки. Транспарентность как ключевая составляющая информационного пространства предприятия д.э.н. проф. Рожнова О.В., к.э.н. Игумнов В.М. У...»

«КАРМАЕВА НАТАЛЬЯ НИКОЛАЕВНА ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПОВЕДЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ГРУПП НА РЫНКЕ ТРУДА Специальность 22.00.03 – Экономическая социология и демография АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата социологических наук Санкт-Петербург Работа выполнена на кафедре социологии ГОУ ВПО "СанктПетербургский государственный инженер...»








 
2017 www.ne.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - электронные матриалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.